“酒鬼酒被盗1亿追回3699万 减亏难掩资金管理漏洞”

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经记者贺文婷从广州出发

4月8日晚，酒鬼酒( 000799，sz )发布的年度业绩预告修改公告显示，由于企业追回被盗资金3699万元，预计企业年利润损失将从3500万元减少到4500万元。 此前企业预计1月29日全年亏损6800万元至7800万元。

据酒鬼酒方面透露，2009年1月27日，企业发布重大事项公告，查明企业下属企业酒鬼酒供销有限责任企业在中国农业银行杭州分行华丰路支行账户的1亿元资金被犯罪嫌疑人分割带走的情况，公安机关接到企业举报，迅速开展侦查工作。 近日，企业从公安机关获悉，此次诈骗案件侦查工作已取得重大进展，截至公告日，共追回相关资金3699万元。

一位业内人士对《每日经济信息》记者表示，酒鬼酒因追回被盗金额而减损，但企业业绩大幅下降是不争的事实。 另外，在这次资金盗窃事件中凸显出来的酒鬼酒内部管理问题也令投资者担忧。 对此，记者希望联系酒鬼酒方面了解更多情况，但在发布消息之前，没有收到企业的答复。

存现金1000元偷了一亿

根据酒鬼酒发布的公告，年11月29日，作为企业子公司的酒鬼酒供货企业在农业银行杭州分行华丰路支行开设了“酒鬼酒供货有限责任企业”的活期结算账户，随后共存入1亿元存款。 年12月10日、12月11日，一名嫌疑人在酒鬼酒供应企业不知情的情况下，在酒鬼酒供应企业的上述账户中存入200元、300元，该嫌疑人于年12月11日通过农业银行杭州分行华丰路支行柜台提取酒鬼酒供应企业的3500万元存款。 年12月12日，该嫌疑人又在酒鬼酒供货企业的上述账户中存入500元，通过农业银行杭州分行华丰路支行柜台提取酒鬼酒供货企业的3500万元存款。 年12月13日，该嫌疑人在农业银行杭州分行华丰路支行转账酒鬼酒托管企业3000万元存款。 最后，酒鬼酒供销企业农业银行杭州分行华丰路支行的账户余额只剩下1176.03元。 换言之，上述嫌疑人用存款1000元，偷了酒鬼酒1亿元的存款。

江苏南通注册会计师协会副秘书长刘志耕对《每日经济信息》记者表示，通常从企业结算账户中提取资金的管理流程如下。 一、应当根据支出数额的大小由企业各级负责人按照权限逐步审查批准。 二、企业出纳人员要严格遵守企业内部各项管理制的规定，审核《支付申请书》所附文件是否齐全、是否合法，审核数据的计算是否正确，审核支付的审批程序是否符合企业管理制度的规定，各级审批人签字是否齐全 三、公司财务负责人再次复核开具的转账支票情况，复核无误后，在财务负责人和出纳人员开具的转账支票上盖上两人分别保管的企业财务专用印鉴和个人印鉴的印章； 四、出纳人员向银行提供提取资金的支票密码后，方可到银行办理汇款手续。

折射出资金管理不善

刘志耕认为，分三次发放的是“化整为零”，另一方面，由于降低了转账额，降低了审批权限。 另一方面，企业内部本身也很可能降低了批准权限。

此前网上报道，农业银行浙江省分行表示，公告中记载的酒鬼酒供销有限责任企业账户变动确实发生，开户、印鉴、票据、资金转账均符合真实情况。

刘耕说，正如银行所说，问题很可能不会从银行出现在企业内部。 如果是企业内部的人做的话，不排除企业内部频繁进行相关业务的人和相关管理者有犯罪的可能性。 酒鬼酒很可能是在提取企业结算账户资金的管理流程上出现了问题，内部审核不严格，被相关人员挖走了空子。

记者试图联系酒鬼酒，但在发出消息之前，企业董秘和证代没有接电话。

作为第一家资金被盗亿元的上市公司，这也折射出了银企相互监管的漏洞。 刘志耕表示，我国公司银行资金的管理并未如现金管理一样实现日清月结，如果在前3500万元资金被莫名其妙转出时发现，也不会有第二次、第三次。 另外，银行对公司大额资金的转出可能没有履行与关联方的核对义务。